臺灣企業信用管理居首(讀報告)

昨日,國際信用保險業集團科法斯(Coface)發布了最新一期大中華地區(中國大陸、香港和臺灣)企業信用風險管理問卷調查結果。調查顯示:中國內地和香港企業認為,逾期賬款比去年大幅增加,面臨較高的信用風險。

  在大陸中小企業看來,買家未獲融資是引致買家拖欠貨款的關鍵原因。整體而言,兩岸三地企業對全球及本地經濟復蘇都不樂觀。相比之下,臺灣企業在信用風險管理方面表現最好。

  逾期賬款大幅增加

  調查顯示,認為逾期未收回貨款比去年增加的香港的企業數目,由2011年的20%上升至2012年的42%;認為逾期未收回貨款比去年增加的中國大陸受訪企業數目,由2011年的42%上升至2012年的56%。

  據此,科法斯指出:中、港企業面對的壞賬風險正急劇惡化。此外,接近半數受訪香港企業表示,已逾期6個月以上未能收回的款項,超過其全年營業額的2%面對同一問題的中國大陸企業則有36%。

  對此,科法斯亞太區行政總裁畢李察表示:“根據我們的經驗,應收賬款若逾期6個月以上未能收回,那么能收回的機會極低,一般已可當作壞賬。當企業的總營業額中,已逾期6個月以上未能收回的款項超過了其全年營業額的2%,表示企業現金流已出現問題,大大影響其支付貨款的能力。香港和內地企業出現如此高的增幅,說明買家逾期付款情況開始惡化。企業更應提高對買家能否及時付款的關注,做出相應措施。”

  受訪企業一般認為客戶拖欠付款是因為他們財務出現困難,超過65%的內地和香港受訪企業反映市場激烈競爭以致利潤下降,是造成客戶財務困難的主要原因。美國和歐洲經濟持續低迷,影響這些出口市場的購買力,進一步加劇了市場競爭。

  此外,超過30%的香港受訪企業認為原材料價格上漲的是造成客戶財政困難的另一原因,由于人民幣持續升值,導致勞工成本及原材料價格上漲,進一步蠶食從事內地香港貿易企業的利潤,令經營成本百上加斤。

  兩岸三地的企業均表示,買家缺乏融資渠道也是導致他們財政困難的重要原因。在畢李察看來,“鑒于全球經濟形勢仍不穩定,銀行和金融機構對企業融資尤其是中小企業持較謹慎態度。盡管內地試圖放寬信貸政策,但銀行仍把大部分貸款提供予大型企業或國有企業,令許多中小企業轉向非正規信貸融資渠道而需支付極高利息,加上境外入口需求不振,使得貢獻68%中國內地出口總額的中小型企業出現經營困難。”

  臺灣企業信用管理最佳

  一般信用管理良好的企業均由財務部或信用管理部門專門負責信用管理事務,達此標準的香港受訪企業由2011年的37%上升至2012年的58%。只有67%受訪香港企業表示,在2012年提供了放賬銷售,較2011年減少13%,雖然香港企業減少信貸交易,但仍有49%受訪香港企業表示其全年營業額中,已逾期6個月以上未能收回的款項超過2%。

  另一方面,臺灣企業在兩岸三地企業中表現最極為進取,幾乎所有受訪臺灣企業都在2012年提供客戶以放賬形式付款,但90%的受訪臺灣企業仍能在6個月內收回貨款,顯示了臺灣企業信用管理得宜。

  對此,畢李察分析指出:“這表明減少放賬銷售,并不等于良好的信用管理。事實上,有效使用信用管理工具,并密切注意買家的付款行為的變化,才是成功信用管理的關鍵。”

  為了更好地了解大中華地區企業的付款狀況、付款趨勢及信用風險管理情況,科法斯定期進行了大中華地區企業信用風險管理問卷調查,本次調查共訪問了1648家不同規模、行業的企業。
來源:國際金融報
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